Lucro Real - Apuração do IRPJ e da CSLL - 101.07147
Curso 100% ao vivo com interação com o professor!
Data: 29 de outubro
Horário: 09h00 às 18h00
Data: 29 de outubro
Horário: 09h00 às 18h00
Este curso será transmitido online pela plataforma Zoom. É necessário que o aluno acesse no dia e horário agendado, o link que será enviado por e-mail no dia do evento. Para utilização desta plataforma é necessário internet, caso acesse pelo celular é obrigatório a instalação do programa, e se for pelo computador, é só inserir o nome para identificação.
OBS: Informamos que se caso o participante não consiga assistir ao curso no dia e horário agendado, não é possível enviarmos nenhum material, porque o curso é transmitido ao vivo e também não realizaremos a devolução do valor pago.
Objetivo: Orientar os participantes como apurar e recolher o IRPJ e a CSLL das empresas tributadas pelo lucro real, com base na Lei nº 12.973/2014 e IN RFB nº 1.700/2017.
Destina-se: Profissionais da contabilidade, consultores, auditores, advogados, administradores e demais profissionais interessados no assunto.
Carga horária: 8 horas
Programa:
Conceito de lucro real.
Pessoas jurídicas obrigadas à apuração do lucro real.
Manifestação pelo regime de tributação.
Dedução dos incentivos fiscais.
Período de apuração.
Cruzamento de informações da Receita Federal do Brasil.
7. Lucro real trimestral (IRPJ/CSLL):
- Base de cálculo.
- Alíquotas.
- Deduções permitidas.
- Prazo de recolhimento.
- Compensação do saldo negativo.
- Exercício I.
8. Estimativa – com base no faturamento (IRPJ/CSLL):
- Base de cálculo.
- Conceito de receita bruta.
- Percentuais aplicados sobre a receita bruta.
- Valores que não integram a base de cálculo.
- Alíquotas do IRPJ e da CSLL.
- Deduções permitidas.
- Prazo de recolhimento.
- Exercício II.
9. Balanço ou Balancete de Suspensão ou Redução:
- Período de apuração.
- Demonstração do lucro real e do resultado ajustado.
- Deduções permitidas.
- Prazo de recolhimento.
- Pagamento a maior do IRPJ e da CSLL.
- Exercício III.
10. Apuração Anual do IRPJ e da CSLL:
- Demonstração do lucro real e do resultado ajustado.
- Alíquotas .
- Deduções permitidas.
- Confrontação dos saldos apurados do IRPJ e da CSLL.
- Compensação do saldo negativo.
11. Vantagens e desvantagens.
12. Ajuste a valor justo e presente.
13. Mensuração do estoque.
14. Ativo imobilizado.
15. Arrendamento mercantil.
16. Redução ao valor recuperado de ativos - impairment
Instrutor: Wagner Mendes - Contador pela Faculdade Oswaldo Cruz, pós-graduado em gestão de controladoria, auditoria e tributos pela Fundação Getúlio Vargas, MBA Executivo Internacional pela Ohio University. Consultor, professor e palestrante nas áreas contábil e tributária, além de diversos livros publicados nestas áreas.