Este curso será transmitido online pela plataforma Zoom. É necessário que o aluno acesse no dia e horário agendado, o link que será enviado por e-mail no dia do evento. Para utilização desta plataforma é necessário internet, caso acesse pelo celular é obrigatório a instalação do programa, e se for pelo computador, é só inserir o nome para identificação.
 

OBS: Informamos que se caso o participante não consiga assistir ao curso no dia e horário agendado, não é possível enviarmos nenhum material, porque o curso é transmitido ao vivo e também não realizaremos a devolução do valor pago.
 

Objetivos: Orientar de forma prática e objetiva sobre as alternativas legais de redução da carga tributária de IRPJ, CSLL e IOF no fechamento do Balanço e da DRE de 31/12/2020 das empresas tributadas pelo regime de Lucro Presumido, Lucro Real, ME e EPP, ainda em tempos de Covid-19;

Serão apresentados diversos exercícios e casos práticos para fins de atualização, gestão tributária e tomada de decisões, incluindo também a contabilização e gestão de créditos fiscais extemporâneos dos últimos 60 meses de PIS, COFINS, ICMS e IPI oriundos de processos administrativos fiscais ou judiciais no fechamento final do Balanço e DRE de 2020.
 

Público-alvo: Responsáveis por Escritórios Contábeis e de Assessoria Contábil, Fiscal e Tributária, Empresários, Contadores, Consultores Fiscais, Auditores, Advogados Tributaristas, Controllers, Gerentes Administrativos e Financeiros, Supervisores e Encarregados do Departamento Fiscal ou Contábil e demais profissionais ligados às áreas Contábil, Fiscal, Jurídica e Financeira.
 

Metodologia: Aula expositiva prática através de apresentação/slides e interação entre o Professor e os Participantes, através de exercícios e casos práticos resolvidos, perguntas e respostas com lastro legislativo e jurisprudencial;
 

Instrutor: Carlos Alberto Cordeiro da Silva - Consultor Tributarista com mais de 20 anos de experiência e especialização em assuntos contábeis, fiscais e societários. Atualmente desenvolve trabalhos de assessoria e consultoria tributária e contábil em diversas empresas nacionais e multinacionais no Brasil. Professor convidado em diversas organizações de ensino profissional. Foi gerente da Consultoria Tributária, Contábil e Societária na COAD-SP. Associado ANEFAC – Associação Nacional dos Executivos de Finanças, Administração e Contabilidade. Especialização na Legislação Tributária, Societária e Planejamento Fiscal de empresas. Bacharel em Direito e Pós Graduando em Direito Tributário e Especializando em MBA em Gestão Tributária e Contabilidade Digital, Profissional da Contabilidade e com Diversos Cursos de Especialização nas áreas Tributária, Contábil e Societária. Professor Palestrante e Instrutor especialista cadastrado no CRCSP. Atualmente também, Professor Universitário em cursos de Extensão Universitária e de Especialização.
 

1. Financeiro: Geração de caixa através da economia legal de IRPJ e CSLL;

2. Financeiro: Busca de alternativas legais eficazes para fins de sobrevivência à crise Covid-19, e aproveitamento de oportunidades e planejamento tributário de tributos diretos e indiretos;

2. Financeiro: Manter a empresa competitiva para o ano de 2021 em diante, através de estratégias operacionais legais, contábeis e tributárias;

Para o(a) participante:

1. Aplicação prática de economia tributária legal no fechamento do Balanço e DRE de 31/12/2020;

2. Atualização, aperfeiçoamento e agregação de mais conhecimentos fiscais, contábeis, societários e tributários sobre o assunto;

3. Aprendizagem profissional com mais conhecimentos técnicos para fazer a diferença dentro da própria empresa e no mercado de trabalho;

Programa:

MÓDULO 1: LUCRO PRESUMIDO
1.1. Como aumentar o valor dos lucros acumulados ou reservas de lucros no Balanço final 2020 para fins de distribuição de lucros isentos de tributação aos sócios ou titular;
1.2. Receitas e demais ingressos que não entram na base de cálculo do Lucro Presumido e para fins de PIS e COFINS;
1.3. O que é melhor: Regime de competência ou de caixa?
1.4. Aplicação obrigatória das Normas Internacionais de Contabilidade - IFRS no Balanço de 2020 para empresas Lucro Presumido e quais as vantagens societárias e negociais;
1.5. Como mudar/alterar do regime de Lucro Presumido para o regime de Lucro Real dentro do mesmo ano calendário e reduzir o IRPJ e CSLL, sem necessidade de procedimento fiscal junto à RFB;
1.6. Vantagens societárias, tributárias e negociais das empresas tributadas pelo regime de Lucro Presumido;
1.7. Aplica-se a Distribuição Disfarçada de Lucros - DDL no regime de Lucro Presumido?
 

MÓDULO 2: ME, EPP (SIMPLES NACIONAL)
2.1. Vantagens societárias e negociais em fazer a contabilidade e balanços e também para fins de redução de impostos;
2.2. Para o ano de 2021, o melhor regime tributário é: Simples Nacional, Lucro Presumido, Lucro Real ou Lucro Arbitrado?
2.3. Aplicação obrigatória das Normas Internacionais de Contabilidade - IFRS no Balanço de 2020 para empresas Simples Nacional e quais as vantagens societárias e negociais;
2.4. Como aumentar o valor dos lucros acumulados ou reservas de lucros no Balanço final 2020 para fins de distribuição de lucros isentos de tributação aos sócios ou titular;
2.5. Aplica-se a Distribuição Disfarçada de Lucros - DDL no regime de Simples Nacional?
 

MÓDULO 3: LUCRO REAL (LALUR E LACS)
3.1. Revisão de contas de ativos, passivos, custos e despesas do Balanço de 2020 para fins de redução do IRPJ e também identificação de novos créditos fiscais indiretos de PIS, COFINS, ICMS e IPI;
3.2. Saldos contábeis errados, fictícios, ocultos, irreais no fechamento do Balanço de 2020: como regularizar de forma legal?
3.3. Como aumentar as despesas e custos dedutíveis para fins de economia de IRPJ e CSLL;
3.4. Devolução de capital aos sócios, titular ou acionistas, com bens a valores contábeis;
3.5. Remissão de dívidas (perdão da dívida) de mútuos entre PJ e PJ e entre PJ e sócios ou titular X IOF X ITCMD X IRRF;
3.6. Como reconhecer os créditos fiscais extemporâneos de PIS, COFINS, ICMS e IPI no fechamento de Balanços X reflexos tributários de IRPJ, CSLL, PIS e COFINS;
3.7. Economia tributária nas contas contábeis de: clientes a receber; estoques; ativo imobilizado e aumento da depreciação; empréstimos bancários; impostos parcelados;
3.8. Quem está obrigado às novas regras de contabilização do arrendamento mercantil no Balanço e DRE de 2020?
3.9. Tratamento contábil, tributário e societário da AVJ e do Deemed Cost no fechamento do Balanço de 2020;
3.10. Balanços e DRE 2020 x reflexos da Covid-19 : como melhorar a imagem do balanço e da dre da empresa de forma legal para fins de melhoria nos resultados econômicos e financeiros para fins de obter melhores índices de liquidez e lucratividade, bem como redução de índices de endividamento;
3.11. Apuração de prejuízo contábil no fechamento do Balanço de 2020: o que fazer? Absorção de prejuízos contábeis pelos sócios ou titular?
3.12. JCP no fechamento do Balanço e DRE de 2020: vantagens e desvantagens;
3.13. Reflexos fiscais e contábeis da variação cambial no Balanço e DRE de 2020;
3.14. Gastos com inovações tecnológicas: ativo, custo ou despesa?
3.15. AFAC no Balanço de 2020: passivo dívidas ou patrimônio líquido?
3.16. Aplicação obrigatória das Normas Internacionais de Contabilidade - IFRS no Balanço de 2020 para empresas Lucro Real e quais as vantagens societárias e negociais;
 

MÓDULO 4: LUCRO ARBITRADO
4.1. A empresa pode espontaneamente optar pelo regime de Lucro Arbitrado, sem autorização da RFB?
4.2. Como fechar o Balanço e a DRE de uma empresa Lucro Arbitrado?
4.3. Distribuição de lucros isentos de tributação aos sócios ou titular de empresa Lucro Arbitrado;
4.4. Comparação tributária entre Lucro Presumido e Lucro Arbitrado: vantagens e desvantagens;
4.5. Afinal, é vantajoso optar pelo regime de Lucro Arbitrado?
4.6. Aplica-se a Distribuição Disfarçada de Lucros - DDL no regime de Lucro Arbitrado?
4.7. Aplicação obrigatória das Normas Internacionais de Contabilidade - IFRS no Balanço de 2020 para empresas Lucro Arbitrado e quais as vantagens societárias e negociais;
 

MÓDULO 5: FISCALIZAÇÃO TRIBUTÁRIA NO FECHAMENTO DO BALANÇO E DRE DE 31/12/2020
5.1. Operações contábeis e fiscais mais visadas pela fiscalização Federal, Estadual e Municipal com base no fechamento do Balanço e DRE de 2020;
5.2. A empresa pode aplicar pontos de planejamento tributário legal no fechamento do Balanço e da DRE de 2020 para redução do IRPJ e CSLL?
5.3. Planejamento tributário fechamento do Balanço de 2020, é sinônimo de sonegação fiscal, simulação, dissimulação ou fraude fiscal?
5.4. Empresa que tem imóveis próprios para fins de venda e locação, o que é melhor: Lucro Presumido, Simples Nacional, Lucro Real ou Lucro Arbitrado?